El descuento de efectos también llamado descuento bancario es una operación financiera donde un titulo de crédito es anticipado por parte de una entidad financiera adelantando el importe gestionando luego su cobro.
Es decir, con la presentación del derecho de crédito el tenedor cede el titulo al banco abonando este su importe antes del plazo descontando sus honorarios de la cantidad entregada.
Como fórmula de financiación es ampliamente usada por las empresas y negocios en su actividad comercial.
No siempre los cobros y pagos se realizan al momento sino que muchas ventas se realizan a plazo.
Es en estas situaciones cuando entra en funcionamiento el descuento de efectos junto con todas aquellas operaciones financieras que suelen ir ligadas a la misma.
Por cierto aquí os mostramos algunas empresas de descuento:
Según el tipo de crédito presentado a descuento podemos clasificarlos en diferentes grupos siendo lo que vemos a continuación.
Clasificación del Descuento
En este apartado vamos a mostrar los diferentes tipos de descuentos de efectos existentes.
- Descuento bancario cuando el titulo a descontar es una letra de cambio
Aquí dentro podemos diferenciar dos diferentes.
Descuento comercial
Se da cuando las letras proceden de una venta o prestacion de servicios que constituyan la actividad del cedente.
Descuento financiero
Se da cuando las letras se instrumentan en un préstamo concedido por el banco a su cliente.
- Descuento no Cambiario
Aquí dentro englobamos cualquier derecho de cobro (pagares, facturas, recibos, certificaciones de obra, etc.)
Descuento de una Remesa de Efectos
Una de las posibilidades que ofrecen las entidades bancarias es la de realizar el descuento de efectos de un conjunto de ellos en lugar de individualmente.
La remesa de efectos se agrupa por periodos para que así sean descontados conjuntamente en las mismas condiciones.
El descuento de la remesa se liquida mediante la factura de negociación siendo el siguiente proceso de liquidación.
1.Se confecciona la factura con los gastos de efectos que suman la remesa.
2. Habra que sumar el importe nominal, importe comisiones e importe intereses
- En caso de haber existido gastos (correo, timbre) los importes se sumarian aparte.
- La cantidad que resulte de la negociación se obtiene restando del nominal total de la remasa el importe de los gastos originados.
Calcular el coste del descuento de efectos
El importe que la entidad prestamista anticipa al cliente se denomina efectivo o liquido y se obtiene restando de la cantidad de la letra (nominal) los costes originados como son los intereses, comisiones y demás gastos.
El interés es la cantidad cobrada por parte de la financiera por la anticipación del importe.
Es calculada en funcion del nominal descontado junto el tiempo que anticipa su vencimiento y el tipo de interés aplicado por la financiera.
t
Intereses = N x ——- x d
360
T: Días que el banco anticipa el dinero
N: Nominal del efecto
d.Tipo de descuento anual.
Luego tenemos las comisiones que consisten en un porcentaje aplicado sobre el importe descontado así como otros gastos originados (timbre, IAJD, correo, etc.)
Ejemplo de descuento de efectos:
| Nominal | 3.250,00 | |
| Calculo Intereses (3.250 x 0,14 x 60/360) Comisión protesto (3.250 x 0,003) Otros gastos |
75,83 9,75 2,00 |
|
| Total gastos | 87,58 | |
| Total Efectivo | ———— 3.162,42 |
|
Coste por Letra Devuelta
Si la letra no es atendida al pago a su vencimiento por parte del librado esta será devuelta al cedente.
En caso de que la letra hubiera sido descontada el banco cargara en cuenta del cliente los gastos del impago como son:
Gastos de devolución (comisión y gastos de correo)
Intereses si el banco cobra con posterioridad a la fecha de vencimiento la letra impagada este cobra intereses por impago desde la fecha acordada hasta el cobro.
Gastos de Protesto (Comisión de protesto y coste del protesto)
Letra de Renovación o Resaca
Se la llama de esta forma pues se emite con la intención de recuperar otra anterior la cual ha sido devuelta junto con los gastos de devolución.
Habrá que determinar cual tiene que ser el nominal de la nueva letra para que todos los gastos se le repercutan a quien los origino siendo el librado.
Para calcularlo habrá que hacer lo mismo que un descuento de efectos normal y corriente con la diferencia de que el efectivo ya es conocido (cantidad a recuperar siendo el nominal impagado + gastos de devolución del giro y descuento nuevo) pero el nominal es desconocido.
Ventajas y Desventajas del Descuento de Efectos
Las Pymes, autónomos y empresas de todo tipo suelen tener una Línea de descuento con su banco para afrontar necesidades de liquidez puntuales. A continuación te mostramos los beneficios y desventajas que tiene llevar a cabo esta operativa comercial.
El descuento efectos no obstante es ampliamente recomendado por parte de los profesionales del sector financiero siendo algo a valorar.
Aquí mostramos las ventajas y desventajas del descuento efectos:
- El descuento comercial permite a las empresas anticipar el cobro de los pagares y facturas antes del plazo pudiendo obtener dinero al instante.
No tienen que esperar a la fecha de pago para obtener financiación pudiendo financiarse mucho antes gracias al descuento de efectos comerciales.
- La mayoría de los bancos y financieras suelen tener un producto financiero como este habilitado en su cartera de productos y servicios
- Los requisitos para acceder al descuento no suelen ser elevados.
La mayoría de las veces en el descuento bancario únicamente se analiza la solvencia del librador.
- El coste financiero suele ser medio/alto en comparación con otros préstamos.
Al firmarse normalmente a meses (por ejemplo 3 meses) el tipo de interés cobrado por la entidad suele rondar el 15% teniendo una TAE elevada.
- Si eres una nueva pyme es muy probable no tengas acceso al descuento comercial simple.
Conclusión
El descuento de efectos es una vía de financiación para empresas y pymes permitiéndoles anticipar el cobro de sus cheques, facturas y pagares de forma ágil y sencilla.
La línea de descuento permite anticipar el cobro antes de vencimiento pudiendo financiar su actividad comercial sin complicaciones.
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